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财务集中管理的优缺点是什么,财务集中管理实施方案

发布日期:2023-06-30 20:26  浏览次数:

资金集中管理的模式有哪些?

财务集中管理的优缺点是什么,财务集中管理实施方案

资金集中管理的模式有:统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司五种模式。

结算中心是集团资金集中管理的最初阶段,是集团母公司设置的,专司母公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。

资金集中管理的优点:有利于强化资金控制,实现资金的有效运转,从而提高企业集团的整体信用和筹资能力;
有利于保证集团内部财务目标的协调一致;
有利于加强管理,降低企业集团的经营成本;
有利于有效实施对所属企业的管理层进行绩效管理,从而加强对所属企业的控制;
有利于树立整体利益观,实现企业整体利益的最大化。

资金集中管理主要是指现金收支两条线:各子公司销售回笼资金由网上银行系统自动从子公司在商业银行的账户划入其在财务公司账户;
各子公司所有预算内资金支出经集团公司财务会计部审核批准后,从子公司财务公司账户划入其商业银行账户,并实现即时支付。

企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部,来充实和完善企业内部经济核算的办法。

在运用和发展责任会计基本功能上,将“企业(基础)管理”、“金融信贷(银行机制)”、“财务管理(会计核算)”三者融为一体。

一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作,在内部银行统一调剂:融通运用,通过吸纳企业下属各单位闲散资金,调剂余缺,减少资金占用,活化与加速资金周转速度,提高资金使用效率、效益,与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合,并监督、考核、控制和管理办法。

内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能,发挥计划、组织、协调作用,并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。

集团企业资金集中管理模式主要包括(  )。

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【答案】:A, B, D本题考核集团企业资金集中管理模式。

集团企业资金集中管理的模式包括:(1)统收统支模式;
(2)拨付备用金模式;
(3)结算中心模式;
(4)内部银行模式;
(5)财务公司模式。

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